您如果用软件可以反结账处理的如果处理不了，只好借 以前年度损益调整 贷本年利润或者是相反的分录您按照总账来做表呀，不行就把报表改了吧调整完管理费用 后要处理所得税的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润中
