第一种情况,能收到发票的。
付款的挂应付,根据银行汇款单做借:应付账款,贷:银行存款
收到货物时,根据入库单,暂估入账,
借:库存商品或者原材料,(根据你实际情况,你可能用前者吧)
贷:应付账款
等到发票到了,冲暂估,根据发票做正确分录。
或者直接做调整分录
借:库存商品 可能在贷方或者不调整
应缴税费-应交增值税进项
贷:应付账款
第二种情况,不能收到发票,如果走银行存款账户,没有发票只能挂帐。
收到货物也只能暂估入账,而且进项要全额进成本。这种情况一般不被允许,所以最好购买东西都要索要发票,如果实在没有发票,最后走现金,用其它发票顶,当然这样购买的材料一般也不能入材料账。就是作假了。
一般如果货到发票未到,是作暂估的
建议和对方联系,收到发票后再付款
已经支付的货款作预付账款吧
你们单位流程还是很乱啊...建议你看看你们公司的管理规定...