你们自己把业务弄复杂了。原来你公司直接向A公司收取20万，成本由你公司付，你的客户其实与B公司没有直接的业务往来。但是你们将20万的收入分开，你公司开8万的票，另12万由B公司开给你客户。
收到20万，我认为现在你公司的收入是8万，因为你只开了8万的票，
借：银行存款
20
贷：主营业务收入
8
应付账款
12
成本是工人装卸费3万元，可以去shuiwu局
由shuiwu代开fapiao
借：主营业务成本
3
贷：现金
3
交2.5的企业所得税应该算预交，我认为因为当时成本还没有确定。等年终汇算清缴时，再多
退
少
补。
预交时：借：应付税费-企业所得税
2.5
贷：银行存款
2.5
同时，借：所得税费用
2.5
贷：应付税费-企业所得税
2.5
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