收回坏账时怎么处理会计账务，谢大家帮帮忙，谢谢！

坏账准备只是一个过渡科目，确认时，是要减少应收账款的。
计提坏账准备时：
借：资产减值损失--计提坏账准备
贷：坏账准备
确认坏账时。
借：坏账准备
贷：应收账款
收回时：
借：应收账款
贷：坏账准备
同时，还要做
借：银行存款
贷：应收账款

计提坏账的会计分录是对的，科目有一点点不对，应该是“资产减值损失”而不是“差值损失”。
计提坏账准备只是说估计这笔钱收不回来，但并不减少应收账款的账面金额。如果确定坏账无法收回，则做分录：借：坏账准备
贷：应收账款
这笔分录就核销了帐上的“应收账款”资产。
之后再收回这笔钱的话，要先提回应收账款，分录：借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
若是没有确认坏账前就收回这笔钱了，那么分录：借：银行存款
贷：应收账款
希望我的回答能帮到你。

你计提时做的处理是对的，但是有没有实际确认呢？还是只挂在账上？
确认的时候就要做：
借：坏账准备
贷：应收账款
只有确认过的坏账再收到的时候才按你所做的：
借：应收账款
贷：坏账准备
按实际收到的现金做：
借：银行存款
贷：应收账款
没有确认坏账，那么你收到的时候就直接做：
借：银行存款
贷：应收账款