首先要核对一下老板的借款金额和他拿来的发票金额是否一致。再看一下以前借的钱是不是已经入账，如果已经入账并且借款金额与发票金额相等。就可以直接借记费用等贷记其他应收款，如果不一致，可以开个还借款项目的收据，把借款的账冲平。再按这次发票金额走账，发票应填写报销单据并让老板在领款人那里签字，钱多退少补。如果没有入账就简单了，把借款条还给老板，把收到的发票按现金报销手续入账就可以了，钱也要多退少补。
老板拿钱的时候做的哪个科目啊？
做的其他应收款的话，现在给你发票应该是算报销费用冲账，直接借费用贷其他应收款，就可以了
他叫来发票，不用写什么收据，收据一般是涉及现金、银行存款等资金类项目的时候才写。
正确的做法就是，他写费用报销单报销费用，你做凭证冲销之前的借款。
不用开收据。你可以这样处理：
老板拿的钱你就记成其他应收款-个人，他拿发票来冲的时候，你直接冲应收款就OK
如果怕发票有遗漏，可以制作个签收表。
肯定不在你哪里拿钱了，早就借给他了，还能拿吗？直接把发票做到相应的科目冲减老板的借款就行啊！借方做其他应收款，不做现金啊！
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