你单位是制造业,用原材料对外投资,相当于销售原材料
借:长期股权投资----117000
贷:其他业务收入---100000
贷:应交税费---应交增值税(销项税额 ) 17000
转成本:
借:其他业务成本 ----90000
贷:原材料--- 90000
借:长期股权投资100000
资本公积5300
贷:原材料90000
应交税费-应交增值税(进)15300
你公司肯定要开出增值税发票入账,对方公司取得进项税发票。
借:长期股权投资--成本 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税金-应交增值税-销项税 17000
结转原材料成本
借:主营业务成本 90000
贷:原材料 90000
2楼正解,是其它业务收入。