如果代扣代缴的话需要代扣单位提供代缴的税单，各级的承包合同是一定要的。你做账，时候通过应缴税费-应交营业税就可以了。对方给你代扣代缴的时候，你要给人家钱，或是减少给你的应收账款。借：应交税费-应交营业税贷：银行存款或应收账款等到你需要履行纳税义务的时候借：营业税金及附加贷：应缴税费-应交营业税满意请采纳。
以你方做为纳税人填报。具体申报表每一家施工单位填一份
