没交社保的员工工资可以税前扣除吗

2025-01-02 12:11:18
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回答1:

若是这些职工的工资薪金均依法申报了个税且属于合理的工资薪金,则允许税前扣除,与是否缴纳了社保无关。若不是合理的工资薪金,则不能税前扣除。

 企业应该给员工缴纳各种社会保险,而未缴纳的,对应的工资不符合合理性原则,不能税前扣除。企业发放的工资、薪金如果没有代扣代缴个人所得税,不能证明其工资、薪金支出的属性,不允许在企业所得税前扣除。

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)规定,《企业所得税法实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。

扩展资料:

税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握: 

1、企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;

2、企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平; 

3、企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;

5、企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。 

5、有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。

参考资料:国家税务总局-关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告国家税务总局公告2015年第34号

回答2:

资部分个人所得税都是以实发工资为标准的,税务是不管你交不交保险的问题,你只要拿到手的工资达到扣税标准都得交的.如果职工不愿意缴纳社保,那么只要他拿到手的工资达到扣税标准都是要交税的.因为你们职工不愿意缴纳社保,也就是说他的工资里不含社保金,这样的话就不存在税前扣除的问题了.

回答3:

不可以,公司不交社保本身就是违法行为。必须要求公司未员工缴纳社保,而个税是在扣除保险费用后计算的。计税基础是扣除所有之后的金额 。2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。