一.应按不含税价总额*规定税率=应交增值税。 二.有两个解决办法: 1.如果对方单位是小规模纳税人，他们不用抵扣进项税，你现在就可以把票给他们，只要不跨年 2.如果对方单位是一般纳税人，过期的票是不能抵扣税款的，一般对方也不会接收。 这时你需要带上公章和发票去国税局开一份“开具红字发票的证明单”。因为已经超过认证期了，税务局应该也不会同意的，所以你要再附一份说明，说明下为什么票没有寄出去，税务局的人员一般会问你原因的，打印一份带上。 3.若税务局不同意开红字证明单的话，那就没办法了。
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