发票多开怎么帐务处理？

发票金额和入账金额必须是一致的，因为对方也要做收入帐的，如果不一致对方也不太好操作，可以先联系对方，要求对方重新开具；

如果以后还有经济业务往来，本月可以按照票面金额入账，在后续的往来中让对方少开200元，这样也是可以的；

如果以后不会发生业务往来，而对方也不同意重新开具发票，那么就根据实际支付的金额入账，如果牵涉到增值税，那么增值税只能按照票面入账，将货物成本减少，并在摘要栏注明，如果财务管理较为严格，还应有情况说明附在该笔凭证后边，主管领导要签字确认。

扩展资料：

购买方按规定索取发票。

1、所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。在索取发票中，要注意以下几点：

(1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票；

(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。

2、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。

3、发票要全联一次填写。每份票无任有几联，都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。

4、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

参考资料来源：百度百科-发票开具

将多余进项税转出+不含税价金额，倒挂往来帐；
将多余进项税转出+不含税价金额，作为客户免单；
如果金额较少作为理财费用，冲减当期财务费用；
如果金额较大可作为债务重组收入，计入当期损益。

在不违反财务制度的原则下，可以这样操作，
1、退回重开，这样比较麻烦。
2、让对方先垫付100，然后按15500元转账。
3、按15500元转账，然后叫对方返还100元。
4、如果以后有往来，在以后的往来中冲抵。
如果财务制度严格，只能退回重开了。

做为采购费用计入成本。

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