北京5000社保缴纳比例

首先，你说的“假如上一年度的平均工资是4000，4000*40%=1600，”中的平均工资不是指你个人的平均工资，而是“劳动者所在省份上一年度全省在岗职工月平均工资”，每个省一个数字。
其次，“60%-300%（北京是40%-300%）”的意思是，这个平均工资的40%是缴费基数下限，就是所有缴纳社保的人的缴费基数都不能低于这个下限，如果低了，也要按照下限做基数缴纳。而这个平均工资的300%是指缴费基数上限，所有缴纳社保的人的缴费基数都不能高于这个上限，如果高了，也要按照上限做基数缴纳。
最后，说说你个人的社保基数，也就是你个人的缴费基数。
缴费基数就是你缴纳社保的计算基数。（比如你在北京工作，新入职，工资5000，北京养老保险的个人缴纳比例是8%，那么你每月缴纳养老保险个人部分5000*8%=400元。其中5000就是你的缴费基数。）
正常情况下，你新入职，公司为你缴纳社保，缴费基数就是你的合约工资。比如2000元/月，前提是这个2000要在你们当地的社保缴费基数上下限中间，如果你们当地的社保缴费基数下限已经高于2000，比如是3000，那你也要按照3000的基数缴纳，而不能再按2000缴。
如果你不是新入职的，那么社保局会每年重新核定一次你的社保基数，核定标准就是你自己上一自然年度的平均工资，比如你上一年每月2000元，公司发14个月工资，那么你的缴费基数就是2000*14/12=2333.33元。当然这个数也要与你们当地的缴费基数上下限进行下比较，最后确定。
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在2021年7月份，由于北京相关险种基数调整，北京养老失业工伤最低基数上调至 5360元，养老失业工伤医疗（生育）最高基数28221，所以目前社保基数下限为5360，上限为28221。
按照最低缴纳基数为5360元计算，社保费用是1996.92元，其中职工个人部分需缴纳565.80元。如果按照最低缴费基数来计算的话，北京单位缴费部分比调整之前增加226.41元，个人缴费部分也增加159.33元，总计增加385.74元

社保费用的多少，主要看你选择怎么样的缴纳基数。2021年-2022年北京社保缴费基数下限为5360，上限为28221。如果按照最低缴纳基数5360元来计算，其中企业缴纳需要缴纳的费用分别是：
工伤保险比例是:0.4%,费用是21.44元
医疗保险比例是:9%,费用是482.4元；养老保险比例是:16.0%,费用是857.6元
失业保险比例是:0.5%,费用是26.8元；公积金比例是:5%,费用是125元
生育保险比例是：0.8%，费用是42.88元
五险企业缴纳：1431.12元
个人需要缴纳的费用分别是：
大病/补充/大额医疗比例是:100%,费用是3元；
医疗保险比例是:2%,费用是107.2元；；养老保险比例是:8.0%,费用是478元
失业保险比例是:0.5%,费用是29.9元；公积金比例是:5%,费用是125元
五险个人最低缴纳：428.8
五险一金的费用：企业=1431.12元+125元=1556.12元，个人=428.8+125=690.8，总共是2532.92元。