员工工资怎么做分录？月底怎么结转？

借：应付职工薪酬

贷：应交税金-应交个人所得税

现金或银行存款

月底结转：

借：销售费用或管理费用或制造费用

贷：应付职工薪酬

月末结转各项费用的会计分录怎么做?

月末，结转本月各项收入和费用计分录：

①结转各项收入、利得类科目

借：主营业务收入-其他业务收入-公允价值变动损益-投资收益-营业外收入

贷：本年利润

扩展资料

1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。

2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。

3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。

会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。

按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。

参考资料来源：百度百科-月末结转

员工工资分录：

借：应付职工薪酬    57493

       贷：应交税金—应交个人所得税    85

             现金/银行存款    57408 

月底结转：

借：销售费用/管理费用/制造费用    57493

       贷：应付职工薪酬    57493

扩展资料：

应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业应设置“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的计提，结算，使用等情况。该科目的贷方登记分配计入有关成本费用项目的职工薪酬，借方登记实际发放的职工薪酬，包括扣还的款项等；期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（如个人所得税等），借记“应付职工薪酬”科目，贷记“库存现金“、“银行存款“、应交税费—应交个人所得税”等科目。

借：应付职工薪酬 57493
贷：应交税金-应交个人所得税 85
现金或银行存款 57408
月底结转：
借：销售费用或管理费用或制造费用 57493
贷：应付职工薪酬 57493

借：应付职工薪酬 57408 贷：现金 57323 其它应收款-代扣代缴个人所得部 85

六月份的工资是七月份发时，六月份底你不是要先计提了吗？

计提时，按员工所在部分归属为借：管理费用/制造费用/生产成本
贷：应付职工薪酬

错，应付员工工资57408，其它应收款85