企业所得税退税款账务处理

2025-01-02 15:34:00

推荐回答（4个）

回答1：

2的不正确:
我认为是这样的:
借:其它应收款_应收多缴税金 20万
贷:以前年度损益调整 20万

借:以前年度损益调整 20万
贷:利润分配--未分配利润 20万

借:利润分配--未分配利润 2万
贷:盈余公积---法定盈余公积 2万

收钱时做:借:银存 20万

贷:其他应收款--应收多缴税金 20万

回答2：

正确分录应该为：借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税退回多缴交的企业所得税，不用调整“利润分配－未分配利润”科目，亦不用通过“以前年度损益调整”科目核算。

回答3：

借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
如果你已计提，则应冲减相应金额（金额栏用红字）：
借：所得税费用（若是上年的，则科目为以前年度损益调整）
贷：应交税费-应交企业所得税

回答4：

第二笔分录对的