未开发票，但已收到货款，请问分录怎么做？

2024-12-02 08:56:23

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回答1：

　　未开票，但已收到货款，属于预收货款。
　　分录：有设“预收账款”科目的，借：银行存款贷：预收账款。
　　没设“预收账款”科目的，可用“应收账款”贷方替代。借：银行存款贷：应收账款
　　开票时再做一笔分录：借：应收账款（或预收账款）贷：主营业务收入应交税费－应交增值税（进项税额）

回答2：

货已发出，收到货款，确认收入，仅欠销票。账务处理：1、确认收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-（销项税）。2、结转成本，、借：主营业务成本，贷：库存商品，3、结转税金，借：应交税金-销项税，贷：应交税金-进项税，贷：应交税金-未交增值税，4、开出发票附于1项记账凭证后。