1.2000台代销清单本月收到。本月应计税。2800*2000*0.17
2。此行为属于混合销售行为中增值税纳税范围，100*2800*0.17+300/1.17*0.17
3。以旧换新销售行为全额计税、500*2800*0.17
4。自产产品用于抵债为视同销售项目 100*2800*0.17
5。此项为增值税进项税与进项税额转出问题。可以看做进项税为1000000*0.17-5*0.17
6。进项税为5
二。1会计利润为：6000-4000-40+200+20+20-30-50-20
2税收利润为，会计利润-国债利息收入20+业务招待费30*0.4（30*0.4小于6000*0.00005）+直接捐赠50+税收滞纳金20
3。税收利润*0.25
1.本月销项税额=（2000*2800*0.17+100*2800*0.17+300/1.17*0.17+500*2800*0.17+100*2800*0.17）/10000=128.52
本月进项税额=100*0.17-2*0.17+5=21.66
本月应缴增值税=128.52-21.66=106.86万元
2....
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