账载金额就是你会计上计的金额,直接填11200,税收金额是按照税法要求允许你扣除的金额,也就是工资总额的14%以内的部门,也就是15680,但是你实际只发生福利费支出11200,所以只能填11200。
所得税法上没有计提的概念,会计上该计提的,在税法上都不允许税前扣除(部分准备金除外),所以计提数是不能再申报表上填的~
账载金额:112000
税收金额:112000
调增金额:
调减金额:
账载金额;11200
税收金额:11200
调增金额:
调减金额:
福利费按14%扣除 (15680)
账载金额是你账上的金额,税收金额是税法规定可以税前扣除的金额,如果某项目账载与税收金额不符,是需要调增或调减应纳税所得额的,比如常见的业务招待费是肯定有差额的,账载100的话一般税收金额是60(不考虑收入影响)