补缴城建税及教育费附加及滞纳金分录怎么做

2024-11-25 14:51:18

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回答1：

补缴的城建税和教育费附加照常计提
借：营业税金及附加补缴金额
贷：城建税补缴金额
贷：教育费附加补缴金额
缴纳时：
借：城建税
教育费附加
贷：银行存款或现金
滞纳金一般是通过营业外支出核算
借：营业外支出--滞纳金
贷：银行存款或现金

回答2：

1、如果已做了计提交时：
借：应交税费-营业税
-城建税
其他应交款-教育费附加
贷：银行存款或现金
2、罚款滞纳金：借：营业外支出
贷：银行存款或现金
3、如果没做计提得调整上年度损益
借;上年度损益调整
贷;应交税费-营业税
-城建税
其他应交款-教育费附加
借：利润分配
贷：上年度损益调整
同时调整和利润分配有关的科目