本月已付电费,增值税发票已收到,但下月才认证,如何做分录?

2024-12-15 10:34:45

推荐回答（5个）

回答1：

可以抵扣的会计分录
借：成本－电费
待摊费用－待抵扣税金
贷：银行存款（或现金）
待下月认证以后
借：应交税金－应交增值税－进项税额
贷：待摊费用－待抵扣税金
不可以抵扣的会计分录
借：经营费用--电费
贷：银行存款

回答2：

借：**费用-电费
应交税金-应交增值税-待抵扣税额
贷：现金（或银行存款）

回答3：

除辅导期外一般纳税人没有“待抵扣”，发票到了当月不认证的计入“其他应收款—增值税（进项税额）”，下月认证时再转入“应交税费—应交增值税（进项税额）”

回答4：

1:借：**费用-电费
应交税金-应交增值税-待抵扣税额
贷：现金（或银行存款

2:到下个月实际认证抵扣后做转出：例下
借：应交税金－应交增值税－进项税额

贷：应交税金-应交增值税-待抵扣税额

回答5：

借：成本－电费
待摊费用－待抵扣税金
贷：银行存款（或现金）
待下月认证以后
借：应交税金－应交增值税－进项税额
贷：待摊费用－待抵扣税金