上年度管理费用做到贷方今年如何调整

2025-02-01 00:57:19

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回答1：

1、你所说的意思不是很清楚。是会计凭证中科目方向错误，还只是记账错误。都视作记账金额差错。说明当期明细账、总账相符，说明是记账凭证错误。
2、按核实内容，编写调整说明。会计处理科目方向错误，涉及两个或以上的会计科目，其发生额与正确的相比，会产生双倍的差异。由于是管理费用科目相反，导致少计费用，多计收益。按双倍金额，借记以前年度损益调整科目，贷记相关科目（原凭证与管理费用对应的科目）。结转以前年度损益调整，借记利润分配科目，贷记以前年度损益调整科目。
注意，1、对会计报表中相关科目所对应的项目、未分配利润项目的年初数进行调整。2、年末，对利润表管理费用（以此类推）上年金额、营业利润等相关各项目进行调整。
顺颂工作顺利。
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