你公司开具的增普票
跨月红冲分录
做一个和上月此发票记账的相反分录即可
然后申报增值税的时候需要填上红字发票的金额和税金
1.销售方开出的增值税普通发票，采购方不能抵扣进项税会计分录做；
借：原材料/库存商品等相关科目；----按发票价税合计金额
贷：库存现金/银行存款----按发票价税合计金额
2.销售方如果是一般纳税人开增值税普通发票做：--设税率为17%
借：应收账款/银行存款；----发票总金额
贷：应交税费：应交增值税：销项税----不含税价值*17%；
贷：主营业务收入---不含税价
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