本月提的税金，应该如何处理？

2024-11-30 23:28:24

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回答1：

增值税不转。其它都转至本年利润。

借：应收账款等 205.83
贷：主营业务收入 200
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 5.83

借：营业税金及附加 0.52
贷：应交税费——相关税费 0.52

借：所得税费用 4.86
贷：应交税费——企业所得税 4.86

月底时，主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用都要转至本年利润。

当月结转的税，要体现在利润表所得税费用上，下个月交完税务后，减少应交税费——企业所得税的金额。
借：应交税费——企业所得税 4.86
贷：银行存款 4.86

按本年科目余额及发生额填写资产负债表和利润表。