企业所得税计算题，求详细解题，多谢大神！

1、6000*15%=900万元，900+200=1100万元
2、6000*5%0=30，40*60%=24万元<30，可抵扣的业务招待费为24万元，所以管理费用不得全额抵扣，可抵扣984万元。
3、应纳税所得额=6000-3200-35-1100-984-10-34-14-15=608万元
4、应纳税额=608*25%=152万元
5、应补缴税额=152-150=2万元

一般企业(25%)

(一)工业企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过100人，资产总额超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过80人，资产总额超过1000万元。

小型微利企业(10%)

(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

企业所得税的计算公式怎么算?

应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。

1、直接计算法：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损

2、间接计算法：

应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额