急!关于给对方单位开利息分红收据的问题。

2024-11-26 12:22:36
推荐回答(3个)
回答1:

利息分红收入是要交税的,无论是收据还是发票,都是要交税的。

如果双方合同约定,属于股权性投资收益,则该收益可以不用纳税(因为对方已交过企业所得税);
如果属于借款利息收入,要交营业税(5%),城市维护建设税(营业税额*7%,市区7%,县城、建制镇5%,农村1%),教育费附加(营业税额*3%),并要就净所得(利息收入-相关税费)合并到企业所得中,计算缴纳企业所得税(一般税率25%,小型微利企业20%,高新技术企业15%)。

借款利息收入可以去税务局代开发票,对方取得发票后,方可将利息支出作为财务费用入账。

回答2:

你应当先看当时签订的合同,确定这笔“投资”的性质。
按照你的描述,你单位所谓的“投资”其实是借款。借款与投资的区别在于:
投资是与被投资单位共担经营风险,并按照投资的比例分配利润和债务;而借款就是贷款单位不负担借款单位的经营风险,并按一定时期收取一定金额的行为。
如果确实属于借款,那么可以凭借款合同、税务登记证副本、付款方证明及税务部门需要提供的其他资料,到门前开具发票,并按“金融业”征收营业税等。
如果是属于投资分红,则不属于营业税的纳税范围,因此没有发票开具,你只能提供普通收据以,并按规定缴纳企业所得税。

回答3:

到地方税务局代开发票,财务事前策划失误。