s本月实现的利润总额90000,税率33%怎样结转应交纳的所得税

2024-12-21 19:12:23

推荐回答（3个）

回答1：

计算所得税= 90000*33%=29700
计提所得税时
借：所得税 29700
贷：应交税金-企业所得税 29700
缴纳所得税时
借：应交税金-企业所得税 29700
贷：银行存款 29700
结转时：
借：本年利润29700
贷：所得税29700

回答2：

计提
借：所得税费用29700(新会计准则将“所得税”更改为“所得税费用”科目）
贷：应交税费-应交所得税29700

结转
借：本年利润29700
贷：所得税费用29700

上交
借：应交税费-应交所得税29700
贷：银行存款29700

回答3：

提所得税
借：所得税 29700
贷：应交税金-企业所得税 29700
付所得税
借：应交税金-企业所得税 29700
贷：银行存款 29700