不知道你的三笔分录是否都已经计入账簿，如果第一笔只记了预收，那电脑记账会提醒你账目不平，根据你的情况，可以这样调账：
1、借：其他应付款--对方公司
贷：预收账款--对方公司
2、第二笔不变
3、借：其他应收款--老总
贷：其他应付款----对方公司
以上三笔分录在制证时，如果以前已经有计入账簿的分录，则在调整凭证上加入说明，指明系更正哪一张凭证号码哪一笔分录的。
我估计你需要做的是第一笔和第三笔调整分录，最后一笔调整分录是将老总拿走的钱计入他的个人头上，待期末或年末时请示老总后再一并调整入成本费用账户中即可。这样调整后，回避了你的现金账户明细未记、或漏记账的弊病，也明确了款项使用的方向，不知对你是否有帮助。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024