借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交个人所得税借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款（或库存现金）借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
你上年度做工资的时候有计提过个税吗？如果是补缴，那你去年应交税金肯定有余额啊，你今年交完了税直接冲那个余额不就好了吗？如果没有计提的话就直接走以前年度损益调整，转到未分配利润去。
