因为涉及到一些内部交易的抵消分录。就是你们内部的交易。抵消分录的编制因为交易的情况变化而变化，虽然是同笔交易但跨年的话抵消分录是不一样的，但抵消完的结果是一致的。
你好，一般情况下，我想你的问题是出在两个方面：
1.合并资产负债表期末数的时候，没有跟调上期涉及未分配利润的分录
2.合并资产负债表期末数的时候，没有把合并利润表的分录做进来
合并资产负债报表要注意，上期影响到未分配利润的分录，以及本期影响损益的分录，合并资产负债表的时候都要有。前者影响期初未分配利润，后者影响期末未分配利润，总起来都影响资产负债表“未分配利润”的期末数。
合并资产负债表每期都是在各公司报表数据加总的基础上做的，每期都要把以前期间的累计影响重新做一下，再把本期的影响做进去，不知道我这么说你能不能理解，希望对你有所帮助。
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