230问答网 > 我是新手，刚接了药房会计，它是这个月刚从小规模纳税转为一般纳税人，

我是新手，刚接了药房会计，它是这个月刚从小规模纳税转为一般纳税人，

2024-12-26 19:29:31

推荐回答（3个）

回答1：

如果你提供的资料是正确的。那么你的凭证应该这样做：
借：库存商品—（明细科目） 80000
应交税金-应缴增值税-销项税额 13600
贷：银行存款（应收付账款、现金） 93600

借：库存商品—（明细科目） 50000
应交税金-应缴增值税-销项税额 6500
贷：银行存款（应收付账款、现金） 56500

收入=100000/1.17=85470.09元
税金=85470.09*17%=14529.91元

借：银行存款（应收账款、现金） 100000
贷：主营业务收入 85470.09
应交税金-应缴增值税-销项税额 14529.91

根据你的领用单做主营业务成本（如果是零售行业可以按照进销差价结算成本）。

费用的凭证：
借：管理费用—差旅费 3000
贷：现金 3000

另外，计提缴纳城建税、教附费、印花税及当地税务机关规定的相关费用。

回答2：

报增值税按销项减进项报,不过看你所写,应该还没有开专用发票,交2564.10元增值税,再从增值税上提取城建税(7%)和教育费附加(3%).

回答3：

跟新浪负责体育版面的人联系一下吧。