税务检查补交本年度增值税和所得税账务处理

2024-12-25 08:11:12

推荐回答（3个）

回答1：

补提:
借:主营业务税金及附加2890元
贷:应交税费-城市建设维护税2023元
贷:应交税费-教育费附加867元

借:所得税42500元
贷:应交税费-应交所得税42500元

交纳:
借:应交税金-应交增值税(纳税检查调整) 28900元
借:应交税费-应交所得税42500元
借:应交税费-城市建设维护税2023元
借:应交税费-教育费附加867元
贷:银行存款74290元

回答2：

　　补缴的增值税，应该先做进项税转出，
　　借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
　　之后计提应补缴的增值税
　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应交税费-未交增值税
　　缴纳的时候
　　借：应交税费-未交增值税
　　贷：银行存款

　　企业所得税：
　　借：以前年度损益调整，
　　贷：应交税费——应交所得税
　　借：利润分配
　　贷：以前年度损益调整

回答3：

1、09年的不用走以前年度损益调整科目，直接补提就可以了。
2、按规定税务检查出来的收入是不调减费用成本的