小规模纳税人需要缴纳什么税

小规模纳税人都需要交下列税：增值税，其征收率一般为3%；企业所得税；如果是居民企业，税率一般为25％；以及城市维护建设税、地方教育费附加税等税。
【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条
小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。
《中华人民共和国企业所得税法》第四条
企业所得税的税率为25％。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
2021年9月1日施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》第二条
城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。
城市维护建设税的计税依据应当按照规定扣除期末留抵退税退还的增值税税额。

小规模需要缴纳哪些税种：
一、增值税：
1、专票金额即开即征收。
2、普票季度加专票季度合计不超30万，普票部分免征专票需要缴纳。
3、普票季度超过30万，全额不含税销售额*1%。
附加税是在增值税的基础上交，收入在30万以内是7%的税率减半征收，收入在30万以上是12%的税率减半征收。
企业所得税：是根据一年的盈利情况交税，季度预缴，年度汇算清缴。（年度应纳税所得额小于100万，是按照5%的税率交，100万<应纳税所得额<300万，是按照10%的税率交，300万以上是按照25%的税率交。
个人所得税：个税是按照每月工资申报金额交(5000以下是不用交个税的，收入-社保个人部分-公积金，超过5000按照不同的税率交。
小规模纳税人的税率：
1、小规模纳税人的增值税征收率3％．
2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收．
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间
3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率

小规模纳税人有什么涉税风险？要注意什么?欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，根据企业纳税标准不同，可分为小规模纳税人和一般纳税人，中小企业由于会计核算不健全，规模较小，因此多是小规模纳税人，那么小规模纳人有什么涉税风险?要注意哪些呢?接下来小编做了相关整理 一、小规模纳税人有什么涉税风险? 1、不开发票，容易税务稽查 很多人认为小规模纳税人，增值税发票属于普通发票，不能进行抵扣，因此会选择不开发票，来进行逃税，这实际属于逃税行为，很容易被税务稽查可能很快就会找上门 2、长期0申报，容易被罚款 有些小规模企业不了解税务知识，把不申报和0申报混淆，导致了小规模纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，因此被税务机关责令限期改正并处以罚款 3、开票额长期处于临征点，增加运营成本 小规模纳税人增值税免征额是月销售额15万或季度销售额45万，就有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动。当企业销售额长期一直卡在40-45万之间，肯定是会被税务局注意到的 二、小规模纳税人如何避免税务风险 1、按时记账报税 记账报税，是每个企业应尽的责任和义务，因此企业要按时记账报税，小规模企业通常有两种税务申报方式，一种每月申报，一种每季度申报。小规模纳税人企业完成票据处理、记账、报税等工作，同时按时出具财务报表、税务报表 2、选择代理记账机构进行财税工作 如今，越来越多的小规模纳税人企业将记账报税工作委托给专业,代理记账公司来完成。小规模纳税人企业采用此种财税处理方式，不仅能够使企业记账专业度得到较大幅度的提升，同时还能够实现更合理的纳税。这是因为，专业,代理记账机构拥有资深财会服务团队，而且还使用专业财务软件进行企业账务处理，因而能够使小规模纳税人的财税问题得到专业处理和解决 由此可见，小规模纳税人税务风险不容忽视，同时企业也可以通过有限公司的产业扶持政策来解决

【增值税】

增值税是小规模纳税人最主要的一种税，其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。
小规模纳税人的增值税征收率通常为3%（另有规定的除外），现在有优惠政策，减按1%征收。同时，小规模纳税人还享有30万以内普票免征增值税的优惠政策。
小规模纳税人增值税的免税政策就是，30万以下，普票免税，专票不免；30万以上，普票专票都不免。
【企业所得税】

企业所得税是与增值税完全不同的税种，是根据企业的利润缴纳的税费，基本税率是25%。目前有优惠政策，小微企业利润在300万以内的，按照5%缴纳，超过300万全额按照25%缴纳。
小微企业的标准为人数不超过300人，利润总额不超过300万，资产总额不超过5000万。
目前大部份的企业都是小微企业，都可以享受现在的优惠政策。
【附加税】
附加税指的是增值税的附加税，也就是说，有增值税就一定会产生附加税。一般包括包括城建税、教育费附加和地方教育费附加等。
附加税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税，城建税按缴纳增值税的7%缴纳，教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳，地方教育费附加按缴纳增值税的2%缴纳。
目前有税收优惠，可以减半征收。
【个人所得税】

个人所得税种类较多，企业最为常见的就是工资薪金，也就是发工资。
除此之外，还有很多其他类目，比如发年终奖，需要申报全年一次性奖金；给兼职员工发工资，要申报劳务报酬所得；股东转让股权，要申报股权转让所得等等。
不同的个税，核算方法和税率都不同，具体视情况而定。
【印花税】
印花税是针对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。纳税人通过在文件上加贴印花税票，或者盖章来履行纳税义务。
有合同、实收资本或者股权转让的时候就要注意申报印花税。
印花税的税率较低，但如果不及时缴纳，可能会产生滞纳金等后果，所以大家报税的时候，可别忘了印花税。
【其他税种】

除了上述税种外，小规模纳税人还可能需要缴纳一些其他税种。
比如：土地使用税、房产税、车船使用税等等其他税费。
这些税种的具体缴纳要求可能因地区和行业的不同而有所差异。