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急急急！求会计答案！

2024-11-05 08:31:55

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回答1：

（核卜1）会计分录

A公司2011年1月至11月实现利润总额400000元，累计已交所得税100000元。2011年12月份发生的经济业务如下：

销售乙产品30件，价款总额90000元，增值税销项税额15300元；以银行存款支付代垫运费800元。全部款项尚未收到。

借：应收账款 106100

贷：主营业务收入 90000

应交税费--应交增值税（销项税额）15300

银行存款 800

2.以银行存款支付12月份短期借款利息5000元（该企业未预提借款利息）。

借：财务费用 5000

贷：银行存款贺袜 5000

3.结转本月已销产品的生产成本40000元。

借：主营业务成本 40000

贷：库存商品 40000

4．计提本月行政管理部门使用固定资产的折旧费20000元。

借：管理费用 20000

贷：累计折旧 20000

5.公司计算应交产品销售税金为7000元。

借：营业税金及附加 7000

贷：应交税费--应交销费税 7000

6.公司取得营业外收入3000元，存入银行。

借：银行存款 3000

贷：营业外收改拍穗入 3000

7.公司发生营业外支出1000元，以银行存款支付。

借：营业外支出 1000

贷：银行存款 1000

8.按25%的所得税率，计算公司2011年12月份的应交所得税额。

应交所得税=（90000-5000-40000-20000-7000+3000-1000）*25%=5000

借：所得税费用 5000

贷：应交税费--应交企业所得税 5000

借：本年利润 5000

贷：所得税费用 5000

9.年末，将损益类账户中的收入类账户结转至“本年利润”账户。

借：主营业务收入 90000

营业外收入 3000

贷：本年利润 93000.

10.年末，将损益类账户中的费用类账户结转至“本年利润”账户。

借：本年利润 73000

贷：财务费用 5000

主营业务成本 40000

管理费用 20000

营业税金及附加 7000

营业外支出 1000

（2）会计分录

M工厂6月份发生的部分经济业务如下：

1、2日，收到某单位归还前欠货款50000元存入银行。

借：银行存款 50000

贷：应收账款 50000

2、4日，用存款购入电脑一台，价税款合计6000元，已交付使用。

借：固定资产 6000

贷：银行存款 6000

3、4日，购进甲材料1000公斤，单价20元；购进乙材料500公斤，单价4元。进项税共计3740元。全部款项以银行存款支付，材料尚未运达企业。

借：在途物资--甲材料 1000*20=20000

--乙材料 500*4=2000

应交税费--应交增值税（进项税额） 3740

贷：银行存款25740

4、5日，生产A产品领用甲材料800公斤，单价20元。

借:生产成本--A产品 800*20=16000

贷：原材料--甲材料 16000

5、7日，本月4日购进的甲材料、乙材料全部验收入库。

借：原材料--甲材料 1000*20=20000

--乙材料 500*4=2000

贷：在途物资--甲材料 1000*20=20000

--乙材料 500*4=2000

6、10日，以银行存款支付水电费500元。

借：管理费用 500

贷：银行存款 500

7、12日，销售A产品500件，单位售价100元，增值税8500元；以现金代垫运费800元。上述款项均未收回。

借：应收账款 59300

贷：主营业务收入 500*100=50000

应交税费--应交增值税（销项税额）8500

库存现金 800

8、15日，以银行存款100000元归还3个月到期的借款。

借：短期借款 100000

贷：银行存款 100000

9、16日，以银行存款支付本月广告费10000元。

借：销售费用 10000

贷：银行存款 10000

10、18日，开出支票1500元购买办公用品，办公用品直接被各办公室领用。

借：管理费用 1500

贷：银行存款 1500

11、20日，销售B产品1000件，单位售价为100元，税率17%。款项已收妥并存入银行。

借：银行存款 117000

贷：主营业务收入 1000*100=100000

应交税费--应交增值税（销项税额）10000*17%=17000

12、22日，摊销应由本月负担的设备修理费2000元。

借：管理费用2000

贷：长期待摊费用 2000

13、22日，收到银行结息通知，本季度短期借款利息5600元（经查，前两个月已作为应计费用入账的有3500元）。

借：财务费用 5600-3500=2100

应付账款 3500

贷：银行存款 5600

14、30日，结转本月销售A产品、B产品的销售成本共70000元。

借：主营业务成本 70000

贷：库存商品 70000

15、30日，分配本月工资费用。4日支付的工资30000元中，生产工人工资15000元，车间管理人员工资5000元，厂部销售人员工资4000元，企业行政管理人员工资6000元。

借：生产成本 15000

制造费用 5000

销售费用 4000

管理费用 6000

贷：应付职工薪酬 30000

计算题

A. 某公司2012年7月31日的资产负债表显示：公司流动资产为1750000元，非流动资产1200000元，流动负债720000元，非流动负债380000元，该公司8月份发生如下经济业务：

（1）用银行存款购入全新机器一台，价值30000元。

借：固定资产300000

贷：银行存款 30000

（2）投资者投入原材料，评估价值100000元。

借：原材料 100000

贷：实收资本 100000

（3）以银行存款偿还所欠供应单位账款50000元。

借：应付账款 50000

贷：银行存款 50000

（4）收到购货单位所欠账款80000元，存入银行。

借：银行存款 80000

贷：应收账款 80000

要求：根据上述资料计算下列数据：

（1）7月末所有者权益总额=资产-负债

=（1750000+1200000）-（720000+380000）

=2950000-1100000

=1850000

（2）8月末流动资产=1750000+30000-30000+100000-50000+80000-80000

=1800000

（3）8月末资产总额=1800000+1200000=3000000

（4）8月末负债总额=720000+380000-50000=1050000

（5）8月末所有者权益总额=1850000+100000=1950000（验算：8月末所有者权益总额=资产-负债=3000000-1050000=1950000）

回答2：

8月末流动资产错了，8月末资产总额也错了

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