现金日记帐和银行日记帐，根据每发生一笔的会计凭证记帐。收到转帐支票，如果未通过你们的开户行，就不用记银行日记帐，而是做应收、应付，涉及到现金和银行存款两个科目的情况，比如从银行提取现金借：现金500贷：银行存款500按照凭证在现金日记帐上记在借方500，在银行日记帐上记贷方500
