银行退款，会计分录怎么做？

_银行退款：
方法一：
退回时
借：银行存款 贷：其他应付账款-XX
发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款
方法二：
退回时
借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬
发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款

现金付后银行账户收到退款的会计分录为：
1、现金付款时，
借：管理费用等
贷：库存现金
2、2、银行收到退款时，
借：银行存款
贷：其他应付款
3、重新支付时，
借：其他应付款
贷：银行存款等
_a公司向b公司退款
我们现在是b公司
收到的时候做
借：银行存款
贷：应收帐款
退款
就是相反的了
借：应收帐款
贷：银行存款
银行存款科目：
会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。
应付账款科目：
应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。应付账款是企业应付的购货款项，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，它可以问什么时候付款，是否付全额，或是否现金折扣提供决策信息。应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款作相反的分录，
一出一进可以忽略这块分录，只做手续费的。但是我个人习惯先做转出去的分录，然后做退回分录，再做转出去的，提现过程

如果没有转账成功，退票了，就不用做凭证和登记银行账了。把支票存根和退款单粘贴在一起放到银行支票的废票里即可。
如果没有发生的业务企业登记了，而银行却没有操作，今后与银行对账时（编制银行存款余额调节表），总要把这两笔摘出来，时间长了就忘了，反而会麻烦。
如果必须进行登记。做两笔金额和科目一样相反分录就行了，一笔蓝字，一笔红字。蓝字用付款凭证，红字用收款凭证；支票存根作为第一笔（付款凭证）的原始凭证；退款单作为第二笔（收款凭证）的原始凭证。企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。
企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。
审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

您好，我是财务健身达人，很高兴回答您的问题。

收到退款，借方是银行存款，贷方按退款业务对应的核算科目进行冲减。
1、日常费用退款，贷方冲减费用记入的科目。
2、日常退货退款，贷方冲减购货时记入的科目。

希望我的回答能帮到您，祝您一切顺利^_^

现金付后银行账户收到退款的会计分录为： 1、现金付款时， 借：管理费用等 贷：库存现金 2、银行收到退款时， 借：银行存款 贷：其他应付款 3、重新支付时， 借：其他应付款 贷：银行存款等

可以用两种方法：
1、做相反方向会计分录，
借：银行存款 贷：原对应科目
2、用红字冲销原会计分录，
借：原对应科目（负数金额）
贷：银行存款 （负数金额）