请教一个会计教材中的例题，关于计算实际利率的。

你先按票面利率，将每期支付的利息算出来：1250*4.72%=59元；

然后，现值=各期利息的折现值+最后到期本金的折现值。

设实际利率为r, 则：
1000=59/(1+r)+59/(1+r)^2+59/(1+r)^3+59/(1+r)^4+59/(1+r)^5+1250/(1+r)^5

然后，用差值法计算。
例如：用9%的利率，算出右边等式=1041.9；
用11%的利率，算出右边等式=959.9
（1000-959.9）/(r-11%)=(1041.9-959.9)/(9%-11%),
得出r近似等于10%

用差值法找利率时，先随便找一个利率，算出右边等式值，如果小于左边的1000，看小多少，如果小得多，就找一个比原来选择利率低较多的利率，如此循环，直至选择两个利率，算出右边等式一个大于1000，一个小于1000，且与1000相差不大。
如果一开始找的利率算出右边等式值大于左边的1000，说明选择利率偏低，就找一个比原选择利率高的利率继续计算，直至选择两个利率，算出右边等式一个大于1000，一个小于1000，且与1000相差不大。

选择好这两个利率后，再用差值法计算。

请问？

您了要问啥呀。

实际利率法又称“实际利息法”，是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算，按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额，即为本期摊销的溢价或折价。
实际利率法的计算方法
实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的帐面价值 * 实际利率
2、按照面值计算的利息 = 面值 * 票面利率
3、在溢价发行的情况下，当期溢折价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用
4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息
注意: 期初债券的帐面价值 = 面值 + 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。
实际利率法的特点
1、每期实际利息收入随长期债权投资账面价值变动而变动；每期溢价，折价摊销数逐期增加。这是因为，在溢价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券溢价的分摊而减少，因此所计算的应计利息收入随之逐期减少，每期按票面利率计算的利息大于债券投资的每期应计利息收入，其差额即为每期债券溢价摊销数，所以每期溢价摊销数随之逐期增加。
2、在折价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券折价的分摊而增加，因此所计算的应计利息收入随之逐期增加，债券投资的每期应计利息收入大于每期按票面利率计算的利息，其差额即为每期债券折价摊销数，所以每期折价摊销数随之逐期增加。
实际利率:是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
哪一个国家的实际利率更高，热钱向那里走的机会就更高。比如说，美元的实际利率在提高，美联储加息的预期在继续，那么国际热钱向美国投资流向就比较明显。投资的方式也很多，比如债券，股票，地产，古董，外汇……。其中，债券市场是对这些利率和实际利率最敏感的市场。可以说，美元的汇率是基本上跟着实际利率趋势来走的。

我来回答这个问题,计算实际利率的公式为:1000=1250*1/(1+X)的5次方+59/X*[1-1/(1+X)的5次方].前者是复利现值,后者年金现值.当X为10%时公式的值为999.81,当X为9%时计算的结果为1041.91所以和11%没关系,计算插入法也简单,
(999.81-1000)/(1000-1041.91)=(10%-X)/(X-9%),计算的结果是X=9.96%
约等于10%了.注(利息：1250*4.72%=59元)

你这人真奇怪，要问问题又不把问题说出来。

问题呢？？？