作为会计，审核原始票据时主要看以下几个地方，一是开具的报销单位有没有错，二是开具的报销单位的纳税代码有没有错，三是看开票的金额有没有错，四是看开票的时间有没有错。差旅费报销，需要所有的发票都必须是在出差的时间内，包括车票，油票，住宿发票，餐饮发票等。如果开具的票据不在出差范围内报销了，被相关部门查到有嘴也是说不清的。所以在就餐时就应该顿留个心眼，要么去能开票的地方就餐，要么就让餐饮店想办法给开好当天的发票。
做会计，不能死板，发票没有的情况，与单位主管领导及财务负责人阐明清楚，实时报销。对于没有发票的情况，要及时请对方开具，将实际发生的差旅费在当月入账，若当月无法入账的，同上述几位主管领导说明情况后在下月入账。望采纳
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