你们公司的账有问题啊，不做应付工资这个科目不正规的。其实只是多一个科目而已，不麻烦，建议你下年的时候补上。还有，这个情况的话。借：管理费用 2700借：现金300贷：其他应收款管理费用后面是他报销的单据，现金是要有现金收款单的你可以等于工资照发，不过他又将这个钱用现金补上了
报销借:管理费用 2700贷:其它应收款A 2700工资补扣借:管阳费用-工资 300贷:其它应收款A 3 00
