采购员预支采购费用时，凭请款单（借款单）向出纳领款
一、如果没有使用，全款退回：
①如果请款单还没记账，直接将请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，出纳就要给采购员开收据（请款单不能退还）
二、如果采购完成，有余款，采购员将办好手续的发票和余款一并交出纳：
①如果请款单还没记账，请款单退给采购员
②如果请款单已经登记入帐，请款单不能退，出纳给采购员开收据，摘要写清楚：预支**,发票**,收到余款**
三、如果采购完成，预支款不够，采购员有垫款，需要补领：
①办好手续的发票交给出纳，出纳将请款单和余款直接给采购员
②如果请款单已经入帐不能退，采购员要写领款单（或者在发票报销单上注明签字），写清楚报销**,已请款**,本次补领**
四、如果请款数正好用完，请款单出纳登记日记账后交会计做帐，采购员办好手续的发票直接交会计进行账务处理
总之，出纳只在收到钱时开收据，收多少开多少
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