企业发票管理制度？

发票管理制度

第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《XXX区发票管理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。 第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。 第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。 第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。 第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。 第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。 第七条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。 第八条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。 第九条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。 一、 不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。 二、 转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。 三、 丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。 四、 未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。 五、 倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。

其实都是企业内部做出来的,用来给公司董事们看的,好多都是假的.

发票是财务收支的法定凭证，是经济活动中的重要依据，为加强发票的管理，根据国家税务局的有关规定，特制定本制定。
一、 发票领用的管理
1． 凡区部及各分店使用的发票，均由区财务部根据税务局对发票的管理规定，统一印制和购买，实行统一管理。
2． 各分店使用的发票，由分店的会计部门统一到区财务部领取。服务台使用时到会计部门领取。
3． 区财务部和各分店会计部门均设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。
4． 发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。
二、 发票开具的管理
1． 开具发票时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范，不得缺联填写，加盖发票专用章，使用防伪印油。
2． 发票内容填写要求：日期写准，购物单位栏不得简化或空白，品名、数量、大小写金额如实，不准开具品名金额与购物不相符的发票；发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。
3． 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。
4． 团体购物需退货时，应持原发票、如因已报帐不能提供原发票的，应有购货部门证明和发票复印件才能开具红字发票，证明信及发票复印件附在发票存根联后。
5． 购货人要求开具发票时，收回购物凭证粘在发票存根联后。
三、 发票的保管
1． 各部门用完的发票存根，按发票的顺序整理好，交财务部核对，财务部检查收回和领用数量是否相符，发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。
2． 分店财务部收回的发票上交区财务部，区财务部负责整理装箱，贴上封签，依据税务局的规定存放和保管（包括发票登记本），保存五年，保存期满，报税务机关查验，批准后销毁。