利润表-月报中本月金额中的营业税金及附加怎么填写？

2024-12-25 04:05:48

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回答1：

增值税是价外税，与成本费用、利润无关，不计入营业税金及附加，所以利润表中没有增值税。
“我这个这个企业不用交这些:应交城建税、教育附加费、地方教育附加费、水利基金 ” ----这是不可能的，是违法的。
在利润表-月报中的“营业税金及附加”中只填城建税、教育附加等。
“不填的话净利润的数字不等于资产负债表中期末余额-期初余额”-----说明账做错了。是否将销售收入含增值税记账了。

回答2：

按实际填写。
增值税小规模纳税人，营业税金及附加核算的是城建税、教附、地方教附这些附加税种。
当该小规模纳税人享受不足三万免税时，其实缴增值税为零，所以城建、教附、地方教附这些附加税种也为零，则利润表中营业税金及附加为零（不填）；当该小规模纳税人当期实缴增值税不为零时，这些附加税种就有税申报，不再为零，会计账务处理上需先计提，到次月申报缴纳，则当月利润表营业税金及附加金额填列计提的附加税种金额。