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我是刚开始学出纳，不懂如何填写现金日记账本，我想看一下样本，谢谢

2024-11-19 11:39:02

推荐回答（5个）

回答1：

出纳按会计凭证登记现金日记账，凡是与现金相关的收入或支出记账，其他的不神旁信记。具体填写要求如下：

一、余额

“余额”栏涉及到公式：本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方期末余额=期初余额+本期增加－本期减少

指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

二、凭证编号栏

它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。

三、日期

“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。

四、摘要栏

“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

五、对应科目栏

对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。

如果没有主次之启陆分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷游轮方金额是1000元。

六、借方和贷方栏

指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

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回答2：

现金日记账样本：

现金日记账填写内容：

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。乎握亮如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“皮扰现收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目。

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后岁宽加上“等”字。

5、借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

回答3：

现金日记账是登记库存现金的收支，并反映库存现金余额的序时账，必须按实际登记，并且保证余额和实际现金库存一致。
你们是分公司吗？为什么说“等公司拨款下来在报销”？
你有备用金1万元，就是你保管的现金有1万元，现在老板自己掏钱买了3万元的东西，有没有拿走你的1万元？如果没有，那么你仍然有备用金1万元，不存在登记现金日记账的问题。
关于老板的这3万元单据有几种处理方法：
一、单据仍然由老板自己保管，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报卜档销；
二、单据由你保管，暂时不处理，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报销；
三、或者你就直接开现金支票给老板（登记银行日记账，不登记现金日记账）；
四、不经过出纳，直接由会计进行账务处理，列作“其他应付款”，待有钱时再还给他；
五、付给他一部分现金，差额开一张收据给他，算是借他的，你就可以登记现金日记账：按照应报销金额贷记（付方），按游烂照差额借记（收方）；
最好不要记成负数，因为你并没有支付这笔现金。

拓展资料：

出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理型磨乱本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

回答4：

注意：从银行提现只做付款凭证不做收款凭证现金帐年月日：09/02/25 凭证号数：银付001#对方科耐唯薯目：银行存款摘要：银行提现收入（借):200支出：结存金额：200银行帐年月日：09/02/25 凭证号数：银昌者付001#对方山侍科目：现金摘要：银行提现收入（借):支出（贷）：200结存金额：上笔结存-200

回答5：

http://wenku.baidu.com/view/f4bf45f7f61fb7360b4c657f.html
打开链指悔接行燃可以档逗虚看到现金日记账样本

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