收回以前欠款.做完整的会计分录,怎么做

上月没有做营业收入,这个月直接做营业收入就行了,何必再走应收账款呢?
如果你有应收账款,那么你应收账款这个分录是怎么做的呢?
我是这么理解的:
理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该做:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金
对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:
借:银行存款
贷:应收账款
收回应收账款时,就不能再做收入了,因为你已经做过一次了.再做不是重复了?

1.理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金

2.对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:

借:银行存款

贷:应收账款

要看你之前是什么业务欠账，发生的时候：

借：原材料/库存商品/管理费用等。

贷：应付账款/其他应付款。

现在支付的时候：

借：应付账款/其他应付款。

贷：现金/银行存款。

欠款已经还的会计分录如下：

借：银行存款（或库存现金）。

贷：其他应收款。

借：银行存款
贷：应收帐款 XX公司
你上月应做了营业收入的啊