基本户还没开，上月的员工工资是股东垫付的，怎么做财务报表？

2024-12-25 04:16:29

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回答1：

1、开立验资户：
借：银行存款-工行（验资户）
贷：实收资本

2、转入基本户：
借：银行存款-工行（基本户）
贷：银行存款-工行（验资户）
财务费用（如果有发生费用）

3、股东垫付工资

借：现金
贷：其他应付款-**股东

4、计提工资
借：生产成本（或制造费用或管理费用或营业费用）
贷：应付职工薪酬

实际支付时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：现金

4、公司做正常报表就可以了，没有做“向股东借款的报表”。

回答2：

股东垫付的款项统一打个收据，计入其他应付款，收现金。因为你的基本账户还没有用所以没有银行存款。验资账户是其他货币资金，其他货币资金在转入基本账户以后会有银行进账单，再计入银行存款。户没有开，但是税必须要报，验资的时候有银行进账单，以进账单填制记账凭证。