已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账

已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账

如果已抵扣未认证，做进项税额转出。
如果没有抵扣，过期发票记入成本；
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

去年公司买了新电脑，发票入账了，在180天过期前认证的，便未计进项税额，现在要抵扣，请问要如何做账？

入账的时候是如何计入固定资产 还是当期费用。最好的办法是冲销原来的账。重新按照正确的方式做。如果原来是计入固定资产 假如 是这样 借：固定资产 2340 贷：银行存款 2340
计提折旧 ：借：管理费用 -折旧 500 贷：累计折旧 500 今年做账时
借：固定资产 2000
应交税金---应交增值税 --进行 340
贷：固定资产 2340
同时 假定折旧多提60元，则 借：累计折旧 60 贷：以前年度损益调整 60
借：以前年度损益调整 60 *25%（所得税） 贷： 应交税费--应交所得税 60*25% 借： 以前年度损益调整 60-60*25% 贷：利润分配--未分配利润60-60*25% （这里没有考虑计提公积金的问题，这个也是假定公司是盈利的）

购货发票没有及时认证，进项税不能抵扣，应如何做账务处理

就是抵扣超期，税金应当转入存货成本。
如果存货已经销售，税金直接转入主营业务成本；
借：主营业务成本
贷：应付账款
如果存货尚未销售，税金直接转入库存商品工原材料成本。
借：库存商品
贷：应付账款

希望能帮助到您！

进项税比销项税多，认证时不全认证，剩余进项税没认证，如何做账？

1、理论中，你全部认证抵扣都可以，进项税多了，下个月或以后个月逐步留抵。（但实际情况上，税务局可能要求你不能零申报）。2、合理的办法是：可以设定‘待抵扣进项税’核算，把没有认证的发票的进项税进入该科目。这样的好处有：各发票都已经入账，材料等成本核算准确，可以更直观的反应企业拥有的资产。3、不建议连同发票一起下个月认证和做账，这样既不能准确核算企业有的材料，而且如果原材料价格变动比较大的话，如果不记上的话，材料成本计算就不准确，利润也就随之不准。

去年的固定资产进项税额未转出，今年补交其增值税，应如何做账，急！

借:固定资产
贷;应交税费-应交增值税(进项税转出)

企业进项税如何做账？

借：库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等

进项税额留抵如何做分录

1、购进材料时： 借：原材料 17647.06 应交税费－应交增值税（进项税额）3000.00 贷：银行存款或应付账款 20647.06 2、销售产品： 借：银行存款或应收账款 172058.83 贷：主营业务收入 147058.83 应交税费－应交增值税（销项税额） 2500.00 3、按照上述方法做了分录后，月末应交增值税账户就会出现借方余额，这就是留到下月抵扣的留抵税额。不用再出分录啦。

进项税额大于销项税额如何做分录?

进项税额大于销项税额不要单独做分录，只在应交税费--应交增值税明细账中反映。
如果销项税额大于进项税额，月末则：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税

进项税大于销项税可不作帐务处理。
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税
若销项大于进项，期末时
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。
借：主营业务成本
管理费用——福利
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）
3、转出多交增值税，本月多交转出多交
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
下月可以抵掉多交这部分
借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目
借：应交税费——已交增值税
贷：应交税费——未交增值税