销售一批产品，价税合计409500，款项尚未收到如何做会计分录

我做的借：应收账款 409500 贷：主营业务收入 409500 对不对请指教

2024-12-14 03:22:29

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回答1：

如果价税合计是包含可抵扣的增值税，按一般增值税率17%计算，则货款=409500/（1+17%）=350000，增值税59500
借：应收账款 409500
贷：主营业务收入 350000
应交税费—应交增值税（销项税额）59500
同时应结转商品成本借：主营业务成本
贷：库存商品

回答2：

不全，未考虑增值税因素
（一）一般纳税人
借：应收账款 409500
贷：主营业务收入 350000
应交税费——应交增值税（销项税额）59500

（二）小规模纳税人
借：应收账款 409500
贷：主营业务收入 397572.82
应交税费——应交增值税11927.18

回答3：

这样不对.
借：应收账款 409500
贷:应缴税费--应交增值税--销项税额409500/1.17*0.17
贷：主营业务收入 409500/1.17

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