跪求大神！！！在线等！！！企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）营业成本与利润总额的问题

营业成本包括了利润表中的销售成本和期间费用类的。

A类表的年度申报表项目比较细致，基本与损益表对应
但月（季）度预缴申报表，则只有营业收入和营业成本两项
按配发的填表说明，该表一般只填营业收入和营业成本，那么利润总额在有利得或损失的情况下是与上两项不相符的。这个是预缴表，关系不大。实际工作中，有按总收入和总成本费用填列的，有只填营业收入与营业成本的。
按实预缴的申报表中利润总额应该与损益表的利润总额相符，否则会被视为少缴纳企业所得税款被处以罚款

如果是从损益表中取数填：申报企业所得税2011年4季度预缴纳税申报表（A类）；
那么：营业收入=32279589.12元；
营业成本=28806184.83元；
利润总额=186909.53元；
2011年 第4季度 应纳所得税额=186909.53*25%减1-3季度预交所得税额；
2011年 第4季度 应纳所得税额是按年度l利润总额累计数计算的，你单位填负数，可能是做了所得税纳税调减，这样做应该不妥，应该按利润总额*25%-实际预交所得税额；等所得税汇算清交时在做所得税纳税调增或调减的工作，