编制凭证流程：1、填写凭证输入科目2、损益类的科目月末结转。3、编制科目余额表（包括发生额）4、根据余额，填写报表5、从你上面的情况来看，没有进行损益结转，结转后会有本年利润的借方或贷方余额，就是不平的地方。6、以上仅供参考。
