上一年我公司给对方多开了一张发票，钱是肯定要不回来，在账上怎么处理啊？

上一年我公司给对方开多了一张发票，是之前的会计看错了，同一张出库单开了两回，钱是肯定要不回来，在账上怎么处理啊？
如果钱已经支付了，作为债务重组处理吧。要写个书面请示，老板批一下，这样你就没责任了。
借：营业外支出—债务重组损失
贷：应收账款 / 其他应收款
这笔核销的债务，所得税汇算清缴时，可能要做纳税调整，因为是你们的错误，不是合理开支。
如果钱没有支付，可以用红字核销。但看你的表述，好像不属于此种情况。

最长见且最不麻烦的办法就是，就是协商跟今年跟他们卖货的时候，少开相应金额的发票。。去年多开10000，今年少开10000的发票。。

否则就只能开红字发票了，红字发票开本年，确认在本年不要调去年的收入。否则跨年的所得税很麻烦。。

如果对方未抵扣，则要回第2 3联发票，如果对方抵扣了，就要到抵扣凭证。。具体请咨询一下你们当地国税局，各地政策可能有差异。

个人认为：属于重复入账，先去税局申请开负数发票，发票和记账凭证都做红冲处理。
1、红票申请
2、对方未抵扣证明
3、自己在金税卡中开红票申请单
4、将红票申请单拷贝到U盘，带到税务局去
5、公章
不过因为跨年了，涉及所得税问题，而去年的所得税你们肯定已经报过了。现在有点麻烦。建议咨询专管员。

开负数发票
1、红票申请
2、对方未抵扣证明
3、自己在金税卡中开红票申请单
4、将红票申请单拷贝到U盘，带到税务局去
5、公章