出口退税序号怎么排列

2024-12-20 00:01:13

推荐回答（4个）

回答1：

关联号由10位数组成，即申报年月（4位，前2位年份，后两位月份）+部门码（2位）+顺序号（4位），若不分部核算，则用0补齐。例如：某外贸企业2005年6月份01部门购进一种商品全部出口，申报出口退税时其关联号为0506010001；若某外贸企业2005年3月份购进一种商品全部出口，申报出口退税时则其关联号为0503000001。根据上述对关联号基本含义的阐述，在一次申报的同一关联号内同一商品代码下，存在四种进货与出口的对应关系： 1、一票进货对应一票出口，简称“一对一”； 2、一批（多票）出口对应一票进货，简称“多对一”； 3、一票出口对应一批（多票）出口，简称“一对多”； 4、一批（多票）出口对应一批（多票）进货，简称“多对多”；对于“一对一”情况，关联号的编制，例如：某外贸企业2005年6月份01部门购进一种商品全部出口，申报出口退税时其关联号为0506010001；若某外贸企业2005年3月份购进一种商品全部出口，申报出口退税时则其关联号为0503000001。对于“多对一”、“多对一”、“多对多”的情况的编制原则举例如下：某外贸企业2005年3月份03部门出口业务如下：购进商品代码为（百叶窗）39253000两笔，一笔1470千克，计税金额为71567.98，一笔436.5千克，计税金额为15292.78元，退税率13%；购进商品代码为73089000（钢铁铸件）一笔2025千克，计税金额62633.25，退税率为13%；购进商品代码为64021900（鞋底）两笔，一笔1400双，计税金额为50854.70元，一笔2400双，计税金额为87179.49元。本月全部出口，假设三种商品全部出口，在一张报关单上分六笔。则外贸企业申报退税时，编制的关联号如下所示：进货：关联号顺序号商品代码数量 0503030001 0001 39253000 1470 0503030001 0002 39253000 436.5 0503030001 0003 73089000 2025 0503030001 0004 64021900 1400 0503030001 0005 64021900 2400 出口： 0503030001 0001 39253000 1400 0503030001 0002 39253000 506.5 0503030001 0003 64021900 500 0503030001 0004 64021900 3300 0503030001 0005 73089000 1500 0503030001 0006 73089000 525四、如何合理应用关联号 1、关联号的应用原理关联号是外贸企业出口退税申报、审核的最小单位。通常，一笔业务的出口退税由增值税发票、出口报关单、核销单、出口发票四个凭证组成，即所谓的两单两票（按现行规定出口发票不是必报项，但大部分地区为企业方便仍采用报出口发票的方式），这四个凭证反映了该笔业务的购进货物、出口情况。在电子化管理系统中，关联号就是将这四个凭证组织在一起，使购进与出口有了对应关系。根据出口企业设定的关联号，系统将该关联号下的所有增值税发票按商品代码加权平均，计算出平均单价及平均退税率，再与该关联号下报关单出口数量乘以平均单价加再乘以平均退税率计算出企业的出口退税额。 2、关联号的巧用关联号顾名思义就是要真实反映进货和出口对应关系的单位，巧用关联号可以有利于外贸企业财务核算的准确，保证单笔出口退税的及时，减少错误几率，迅速查找疑点原因。因此，如果出口企业根据业务的实际情况，设定的关联号下的单据张数越少，系统计算出的加权平均单价就越接近企业增值税发票的单价，每笔出口数量的退税额也就越接近业务的真实状况。这种设定对于企业来说具有重要意义，如果有换汇成本过高或者过低，企业可以很迅速找出到底是业务本身有问题还是数据录入有差错，如果是业务本身有问题，财务部门可以形成快速反应机制，制止此项业务的延续。五、应注意的问题无论进货或出口，其序号和关联号中的序号不是等同的。序号是在关联号下设定的，代表其某一种货物进货或出口的次数。而顺序号是对同年同月同部门出口的不同货物之间的顺序。序号可以是本次申报的排序，顺序号可以是每个关联号的排序也可以是本次申报全部数据的按序排列。一个关联号内的进货或出口票数过多，其发生错误的概率相对也较多，若一个关联号内其中一笔数据产生错误，则影响整个关联号内的数据无法通过，影响退税进度，因此建议外贸企业在申报退税时尽量采取“一票进货对应一票出口”，保证业务的真实和退税的及时准确。

回答2：

一般，出口申报明细的序号一共有4位，其规则为：4位流水号，如：0001、0002...当月所有的申报明细的按你输入的先后排序就可以了（不过，你最好按同一报关单上的先后顺序录入）

回答3：

出口退税的序号由系统自动生成,不需要自己排序

回答4：

序号是对明细数据进行一个排序，可以通过序号重排功能自动排序网页地址

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