230问答网 > 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2010年5月份的有半生产经营业务如下

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2010年5月份的有半生产经营业务如下

2024-12-29 05:07:40

推荐回答（2个）

回答1：

1、该新产品无同类产品市场销售价格，所以按组成计税价格来计税，组成计税价格=成本价*（1+成本利润率）
2、如果如果本月没有把购进的20%用于职工福利，那么可以抵扣的进项税=30*13%+5*7%。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利，由于购进的货物用于非应税项目，进项税额不能抵扣的，所以可以抵扣的进项税=（30*13%+5*7%）*80%。

回答2：

1，将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，是视同销售，要计算销项税，
因为成本价为20万元，成本利润率为10%，那么，
利润为 20*10%，（单位：万元）
销售价为 20+20*10%=20*（1+10%），（单位：万元）
销项税额为 20*（1+10%）*17%，，（单位：万元）
这里用1+10%是为了将成本价20万元按成本利润率10%换算成销售价。

2、向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
你的这个公式30*13%+5*7%*（1-20%)=3.4万，是错误的，
应该是（30*13%+5*7%*）*（1-20%)=3.4万。
这个是计算的可以抵扣的进项税额，农产品按13%计算进项税，运费按7%计算进项税。购进的农产品20%用于职工福利，进项税额不得抵扣，可以抵扣的就是80%的进项税了，也就是1-20%的进项税。

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