正确的分录如下: 借:工程施工 10贷:以前年度损益调整 10 借:以前年度损益调整 2.5贷:应缴税费-应缴所得税 2.5 借:以前年度损益调整 7.5贷:利润分配-未分配利润 我认为这里不存在所得税的时间性差异,你这是应该调整所得说,而不是确认递延所得税负债的情形.
